LE DECOUVERT

I - DEFINITION
Avance en compte permettant à un client de laisser son compte débiteur
Le découvert autorisé est limité ds son montant (en f° du CA...) et ds sa durée

Il a pour but de remédier aux décalages de trésorerie à CT et se traduit par la perception d'intérêts débiteurs et de la commission du plus fort découvert calculée sur le plus fort débit enregistré chaque mois au taux de .05%

Bien utilisé, il est intéressant car permet de couvrir exactement les besoins de l'entreprise qui ne paie des intérêts que sur son utilisation effective


II - EN PRATIQUE
Les agios sur découvert sont prélevés par la bque à la fin de chaque trimestre civil

Agios = intérêts débiteurs (calculés au prorata temporis)+commission de plus fort découvert

Intérêts débiteurs = nb de jours débiteurs*tx d'int débiteur/360
CPFD = découvert le plus élevé*nb mois de découvert*.05%
TEG = (agios*100*365)/nb de jours débiteurs pendant la période

Ex : Le découvert d'une sté s'est élevé à 150KF du 18/05 au 6/06 inclus et à 100KF du 15/06 au 20/06 inclus
Tx d'intérêt débiteur=13%

Intérêts débiteurs= (150*20+100*6)*13%/360=1.3KF
CPFD= (150+150)*.05%=.15KF

Agios total=1.45KF
TEG=1.45*100*365/3600=14.7%